抗战大后方金融网中的县银行建设(11)

　　依照《县银行法》的规定，县银行可经营业务范围较广，但县银行由于自身资本薄弱，并不能面面俱到地开展各项业务，就实际情形而言，各县银行一般日常经营的主要业务仅有存款、放款、汇兑及代理公库几种。以下试对四川的县银行之存放款、代理公库业务及经营收益做一分析：

　　县银行的存款：从来源看，县库存款和县区乡机关团体存款为大宗;从性质看，活期存款更是占绝对主要地位。西南各县银行，据部分资料估算，县银行的存款中，公款占80%以上，私款不足20%;而活期存款更是接近存款总数的100%。

  如温江县银行，1942年10—12月存款总额为1012.9249万元，其中机关存款667.4951万元，公库存款42.8781万元，同业存款44.507万元，个人存款为6.4127万元;又活期存款1005.5794万元，定期存款仅为7.35万元。   灌县县银行1945年的活期存款为51万元，定期存款却仅5000元。更有甚者，遂宁、茂县等地的县银行，仅有活期存款，并无定期存款。   存款主要来源于机关与公库，表明县银行与县政府的密切关系，县行已为县府之出纳机关;个人储蓄少，一则是县乡人民多无存款银行之习惯，二则反映出民众对县银行不信任，县银行难以吸收社会闲散游资;活期存款占绝对优势表明县银行吸收的存款，随时有提存的可能，不便调度和利用。虽然机关存款和公库款支持了县银行的存款业务，但这些也大都是活期款，流动性大，利用率有限，加上公库存款，没有政府批准不得动用，这就很大程度上制约了银行业务的发展。从存款总额来说，“县银行之营业地区，限于一县辖境，所能吸收之存款，极为有限”。  

　　县银行之放款：按规定县银行主要是对地方生产建设事业放款，并无商业放款的内容，事实上，各县银行因资金有限，多以小额活期放款为主要业务，其中商业放款所占比重常在80%以上。如泸县县银行的资本之大和业务之盛在省内县银行中首屈一指，而其营业发达的原因正是在于它是以商业银行的姿态出现。

  古蔺县银行在1941年的营业计划中，提出放款主要以办理工商业小本贷放为目标。   荣县县银行1942年度的营业报告书中亦称：“每月放款最多额竟达100万元，主要是对于各工商业之接济。”   忠县在1945年的第一季度中共放款40万元，其对象主要为商业。   这已与政府设立县银行的初衷背道相驰，所以1946年财政部通饬令各地县银行，禁止县银行商业性质的放款   。但对县银行来说，停止商业放款显然是不可能的，如不经营商业放款，即不能自给，所以额小、期限短、利润高的商业放款，自然为县银行偏爱。各省财政厅也明白此理，于是也就睁一眼闭一只眼了，财政部当然是鞭长莫及。正如袁宗葆所言：“各县县银行主管人员，如其处事谨慎，拘泥于法规之规定，势必一筹莫展，使业务无形陷于停滞状态，甚至历年毁损，无法维持。”应当指出的是，也有小部分放款确实用到了地方经济建设事业上，如成都市银行发放的生产事业贷款，1944年为528万元，占全部贷款总额的12.3%。   可见，县银行对于调剂县域金融，扶助地方经济建设，确实起到了一定的积极作用，但同时也要注意到这种作用并不能高估。县银行毕竟自有资本薄弱，吸收存款又艰难，放款数额自然也不会太高，无法对社会经济产生重大的影响。

　　县银行之代理县库：《公库法》于1938年6月9日公布，规定从1939年10月1日起正式实施。所谓公库，即为政府经管现金、票据、证券及其他财务者。该法第三条规定：“公库现金票据证券之出纳，保管，转移，及财产之契据等之保管事务，除法律另有规定外，应指定银行代理。在未设银行地方，应指定邮政机关代理。但均需该管上级政府公库主管机关之核准。”

  由此可见，当时寻觅代理公库机关之困难，尤其是县公库，在许多偏远地方，不但无国家银行，也没有省银行及其分支机构，其他商业银行也没有，县市银行更没有。所以找寻到了邮政机关。到1940年1月，《县银行法》公布，才明确规定“得代理县市以下公库”，县银行代理县库得依法与县政府订立契约，其主要内容是：“县地方总预算范围内的一切收入及预算外的收入，均由县行代理，银行对于所收之现金及到期票据证券应用存款方式存管。存管方式分为收入总存款、各普通经费存款、各特种基金存款三类，并规定了各类存款的计息方式和支出方式等。”   这是公库制推行后采用银行存款办法的一种具体表现，不仅为县银行的特征之一，也为县银行运用资金的最大来源。如成都市银行自开业以来，市库往来出入之款项，总数共约2000余万元，每日存入额，最高为数百万元，最低为数十万元，随存随支，平均存行数额，大约二三百万元之谱。   荣县县银行于1942年代理荣县公库，1943年荣县县银行公库存款为84.2054万元，约占当年该行总存款的30%左右。   县公库离开县政府，而由地方金融机构代理，可以使县政府呆滞之资金，不为贪污挪移私用，而使之透过银行，以调剂地方生产建设资金。然而，代理县库也并不是百利无害，表面上看来，县库是一县财力汇集所在，而实际上经常都是受窘受迫。因为许多县财政并不宽裕，财政收入又有淡旺季之分，经常是入不敷出，需靠县银行垫付经费，县银行资力有限，代理县库反成负担。如威远县银行1943年下半年决算中公库透支12万元   ，1944年上半年透支12.5895万元   ，以县行50万元的微薄资本，负荷确实甚重。可见，在新县制运动中，理论上说建立县自治财政有利于县银行的发展，但实际上县域经济的衰败和财政的窘困，反而却成了县银行发展的严重障碍。

　　县银行的收益：以温江、荣县、威远3县银行为例，来考察一下县银行的实际运营情况。

　　表3　温江、荣县、威远3县银行1941—1944年营业结益表(单位：法币万元)

　　

　　资料来源：四川省档案馆藏四川省财政厅档号：民059-2-2584、民059-2-2586、民059-2-3131、民059-2-3132、民059-2-3228、民059-2-3230。

　　注：银行结益：指银行营业收入和非营业收入扣除营业支出、非营业支出、管理费支出、税金支出后的净额。它是银行经营成果的最终表现。